近期，卓郎智能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：卓郎智能，600545.SH）因未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用、未及時履行關(guān)聯(lián)交易審議及披露程序、公司治理不完善等違規(guī)行為收到新疆監(jiān)管局下發(fā)的三則行政監(jiān)管措施決定書。卓郎智能此前曾因信披違規(guī)被罰款。2023年，因非經(jīng)營資金往來關(guān)聯(lián)交易未如實披露?、應(yīng)收賬款未如實披露?等，卓郎智能被新疆證監(jiān)局罰款460萬元?。
頻繁因違規(guī)被監(jiān)管處罰的同時，卓郎智能近年來業(yè)績承壓，營業(yè)收入從2018年的90億元規(guī)模腰斬至40億元，凈利潤從2018年的8.1億元跌至負值，如今難回巔峰。2024年業(yè)績預(yù)告顯示，報告期內(nèi)預(yù)計虧損1億元至2億元，加上2024年數(shù)據(jù)，卓郎智能在近五年已四度虧損。此外，控股股東金昇實業(yè)因合同糾紛被凍結(jié)全部股份，累計輪候凍結(jié)股份更為所持卓郎智能股份的四倍。
針對上述情況，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)向卓郎智能發(fā)送采訪調(diào)研函，但截至發(fā)稿前，卓郎智能并未給出合理解釋。
因信披違規(guī)收警示函
3月20日，卓郎智能發(fā)布公告，因公司及控股股東金昇實業(yè)存在違規(guī)行為，3月19日連收三則新疆監(jiān)管局下發(fā)的監(jiān)管措施，分別為對卓郎智能采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，對控股股東金昇實業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施以及對實際控制人潘雪平及董事長曾正平采取出具警示函的監(jiān)管措施。
新疆監(jiān)管局下發(fā)的監(jiān)管措施顯示，卓郎智能存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用問題。據(jù)悉，2023年卓郎智能子公司以支付預(yù)付款的形式，通過第三方向金昇實業(yè)及其關(guān)聯(lián)方提供資金共計5550萬元，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。截至2024年4月末，上述資金占用款項均已歸還，但卓郎智能未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的非經(jīng)營性資金往來情況。
卓郎智能也存在未及時履行關(guān)聯(lián)交易審議及披露程序的情況。卓郎智能子公司2023年初與金昇實業(yè)簽訂五年廠房租賃合同，合同總金額為3567.53萬元，交易金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.14%，當(dāng)年支付2023年至2025年租金2140.52萬元，卓郎智能未按規(guī)定及時履行關(guān)聯(lián)交易審議程序及信息披露義務(wù)。
卓郎智能還存在公司治理不完善的問題，包括部分董事會會議記錄缺失，個別股東大會表決程序不規(guī)范，個別人員不符合任職要求等方面。
因此，新疆監(jiān)管局分別對卓郎智能及時任董事長潘雪平、董事會秘書通報批評，并采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入資本市場誠信檔案。另外，控股股東金昇實業(yè)作為卓郎智能的控股股東，因占用上市公司資金，也被新疆監(jiān)管局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
?。▓D源：卓郎智能公告）
公告顯示，這已經(jīng)不是卓郎智能近年來第一次因違規(guī)受到監(jiān)管處分。此前2023年12月，卓郎智能收到新疆證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。因2019年至2022年間非經(jīng)營資金往來關(guān)聯(lián)交易未如實披露?、2021年和2022年存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款未如實披露?等問題，新疆監(jiān)管局對卓郎智能及相關(guān)責(zé)任人合計罰款460萬元?。2024年1月，針對上述違規(guī)，上交所下發(fā)紀律處分決定書，對卓郎智能、實控人潘雪平、時任董事會秘書曾正平及時任監(jiān)事會主席張月平公開譴責(zé)?。
近五年四度虧損，控股股東被凍結(jié)全部股份
多次違規(guī)的背后，自2020年以來，卓郎智能營收腰斬，凈利由盈轉(zhuǎn)虧。
卓郎智能的業(yè)績巔峰為2018年，當(dāng)年營收為92.21億元，歸母凈利潤為8.1億元，業(yè)績向好的原因為2017年進行重大資產(chǎn)重組，主營業(yè)務(wù)由建筑施工和房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，變更為智能化紡織成套設(shè)備及核心零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。受益于行業(yè)好轉(zhuǎn)影響，以及“一帶一路”倡議的推進從而帶動紡機需求的增長，2017年-2019年，其營收總體保持在80億元到90億元，凈利為6億元-8億元。
2020年，受新冠肺炎疫情影響，卓郎智能的營收從上年的85.75億元腰斬至48.5億元，歸母凈利潤更是直接轉(zhuǎn)虧。
2020年-2023年，其營業(yè)收入分別為48.5億元、54.7億元、51.09億元、60.24億元，同比增速為-43.45%、12.8%、-6.6%、17.89%，未能重回營收巔峰。
利潤方面，自2020年以來，五年內(nèi)有四年虧損，盈利能力需要提升。Wind數(shù)據(jù)顯示，自2020年-2023年，卓郎智能歸母凈利潤分別為-5.61億元、-4.65億元、-3.23億元、0.36億元，同比增速分別為-192.2%、17.16%、30.48%、111.07%。2024年，剛扭虧為盈的卓郎智能再度虧損。其于1月18日披露的2024年業(yè)績預(yù)告顯示，預(yù)計2024年度歸母凈利潤為-1億元至-2億元。
對于近幾年的虧損原因，從卓郎智能歷年披露的業(yè)績預(yù)告可見，宏觀經(jīng)濟影響為其虧損的一大原因。例如，2020年-2022年，宏觀經(jīng)濟環(huán)境及新冠肺炎疫情對業(yè)績影響較大，2023年，卓郎智能盈利的原因為公司在當(dāng)年把握機遇，訂單逐步提升，產(chǎn)能逐漸恢復(fù)，整體經(jīng)營情況有所好轉(zhuǎn)。而到了2024年，再次受宏觀經(jīng)濟形勢影響，紡紗機械行業(yè)國內(nèi)外市場需求疲弱，市場競爭激烈，貿(mào)易環(huán)境不確定性上升，疊加卓郎智能2024年部分訂單未全部交付，綜合導(dǎo)致2024年度業(yè)績再度虧損。另一方面，壞賬計提、非經(jīng)營性損益等方面也會對當(dāng)年業(yè)績造成影響。
?。▓D源：wind）
除業(yè)績下滑外，其控股股東的股權(quán)凍結(jié)風(fēng)險需關(guān)注。3月19日，卓郎智能發(fā)布公告，因江蘇華泰戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙）、南京道豐投資管理中心（普通合伙）與被控股股東金昇實業(yè)的合同糾紛，金昇實業(yè)被輪候凍結(jié)8.23億股，占其持股比例的100%，占總股本的46.03%。
不僅如此，金昇實業(yè)累計被輪候凍結(jié)股份遠超實際持股數(shù)。截至此公告披露日，金昇實業(yè)持有卓郎智能股份8.23億股，占總股本的46.03%。其中，累計被凍結(jié)12次共1.84億股，占其所持股份比例的22.34%；累計被司法標記6.39億股，占其所持股份比例的77.66%。累計被輪候凍結(jié)35.23億股，占其持股比例的428.13%，占總股本的197.06%。
（圖源：卓郎智能公告）
金昇實業(yè)合同糾紛事件是否會對上市公司產(chǎn)生影響？控股股東存在多次被司法凍結(jié)情形是否會引起上市公司控制權(quán)生變？對此，卓郎智能在公告中表示，目前金昇實業(yè)正在與申請人積極溝通協(xié)調(diào)和解，爭取盡快解除股份輪候凍結(jié)。金昇實業(yè)股份被申請輪候凍結(jié)事項不會對公司控制權(quán)及目前公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。
?。ㄓ浾?羅雪峰 財經(jīng)研究員 高冉）
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